Máster : Master en Tributación

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA

1. Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
2. Instrumentos de observación
3. Información de entidades bancarias
4. Diligencias de constancia de hechos e informes

UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS

1. Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
2. Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras
3. Operaciones de tablas
4. Búsquedas en bases de datos de contenido tributario
5. Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario
6. Lenguajes de consultas
7. Herramientas de búsqueda
8. Presentación de la información
9. Informes sobre las actuaciones de obtención de información
10. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
11. Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA

1. Obtención de información con trascendencia tributaria
2. La entrevista con trascendencia tributaria
3. Comunicación formal previa a la visita
4. Protocolos de actuación en la visita
5. Protocolo durante la visita
6. El escenario de observación
7. Derechos y deberes de los intervinientes
8. Solución a los problemas en el lugar de la visita

UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES

1. Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal
2. Deber de secreto
3. Datos de carácter personal
4. Ficheros de carácter personal
5. Ejercicio del derecho de acceso
6. Medidas de seguridad
7. La gestión de incidencias
8. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales

UNIDAD FORMATIVA 1. EXPERTO EN PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA

1. Formación de expediente y carpeta fiscal
2. El archivo de los expedientes tributarios
3. Técnicas de acceso a la información archivada
4. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo

UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Organización de las administraciones tributarias
2. La Agencia Estatal de la Administración Tributaria
3. La gestión tributaria
4. Fases de los procedimientos tributarios
5. El domicilio fiscal
6. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
7. La obligación de resolver
8. La prueba
9. La denuncia pública
10. La prescripción

UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Organización del Departamento de Gestión Tributaria
2. Los procedimientos de gestión tributaria
3. Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
4. Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
5. Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente

UNIDAD FORMATIVA 2. EXPERTO EN PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. La Inspección de los tributos
2. Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
3. Actuaciones desarrolladas por la Inspección
4. El procedimiento inspector
5. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección
6. Finalización del procedimiento inspector
7. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
8. Medidas cautelares
9. Los documentos que extiende la Inspección
10. Actas de inspección

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

1. La recaudación
2. Normativa Tributaria de recaudación
3. Los obligados tributarios
4. Las obligaciones tributarias
5. La extinción de la deuda tributaria
6. Las garantías de la deuda tributaria
7. El procedimiento de recaudación en periodo voluntario
8. El procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO

1. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
2. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
3. Los bienes embargables
4. El depósito y la enajenación de los bienes embargados
5. Valoración de los bienes
6. Formas de enajenación
7. La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
8. Tercerías
9. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS EN EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR Y DE IMPOSICIÓN DE RECARGOS POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA

1. Procedimiento sancionador
2. Infracciones y sanciones en materia tributaria
3. Preparación del expediente sancionador
4. La tramitación del procedimiento sancionador
5. Finalización y resolución del procedimiento
6. Recursos contra las sanciones
7. El procedimiento de imposición de recargos por declaración extemporánea
8. Consecuencias de la declaración extemporánea
9. El Delito Fiscal
10. El procedimiento inspector y sancionador frente a los delitos contra la Hacienda Publica

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LOS PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA

1. Procedimiento de revisión
2. Los recursos administrativos
3. Los interesados en el procedimiento
4. El recurso de reposición
5. La reclamación económico-administrativa
6. El procedimiento en única o primera instancia
7. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
8. Los procedimientos especiales de revisión
9. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
10. La devolución de ingresos indebidos

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL IRPF

1. Características del IRPF
2. Contribuyentes
3. Obligados Tributarios
4. Rentas Exentas al Impuesto de IRPF
5. Otras Rentas Exentas al Impuesto de IRPF
6. Rentas no Sujetas al Impuesto de IRPF
7. Unidad Familiar
8. Tributación Individual y Conjunta
9. Devengo y Período Impositivo

UNIDAD DIDÁCTICA 2. TIPOS DE RENDIMIENTOS

1. Concepto de Rendimiento del Trabajo
2. Rendimientos del Trabajo en Especie
3. Rendimiento Neto del Trabajo
4. Rendimientos del Capital Inmobiliario
5. Rendimientos del Capital Mobiliario
6. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa I
7. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa II
8. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa III
9. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa IV
10. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa V
11. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva I
12. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva II
13. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva III
14. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva IV
15. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva V
16. Imputación y Atribución de Rentas
17. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales I
18. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales II
19. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales III
20. Clases de Rentas

UNIDAD DIDÁCTICA 3. BASES

1. Base Imponible
2. Base Liquidable I
3. Base Liquidable II

UNIDAD DIDÁCTICA 4. TIPOS DE CUOTAS Y GESTIÓN DEL IMPUESTO

1. Cuota Íntegra
2. Escalas
3. Cuota Líquida
4. Deducciones
5. Cuota Diferencial
6. Modelo
7. Liquidación

UNIDAD DIDÁCTICA 5. OBLIGACIONES FORMALES

1. Obligaciones de los Contribuyentes
2. Declaraciones Informativas

UNIDAD DIDÁCTICA 6. INTRODUCCIÓN AL IMPUESTO DE SOCIEDADES (IS)

1. ¿Qué es el Impuesto de Sociedades?
2. Sujeto Pasivo del Impuesto
3. Territorialidad
4. Exenciones
5. Período Impositivo
6. Devengo del Impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 7. LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES

1. La Base Imponible
2. Amortizaciones
3. Gastos
4. Reglas de Valoración
5. Compensación de Pérdidas

UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA DEUDA TRIBUTARIA EN EL IMPUESTO DE SOCIEDADES

1. Tipos de Gravamen
2. Cuota Íntegra. Deducciones sobre la Cuota Íntegra
3. Deducciones por Doble Imposición Interna
4. Deducciones para Evitar la Doble Imposición Internacional
5. Bonificaciones
6. Deducciones por Inversiones: Régimen Común
7. Deducción por Inversiones: Regímenes Específicos

UNIDAD DIDÁCTICA 9. GESTIÓN DEL IMPUESTO Y OBLIGACIONES FORMALES

1. Pagos Fraccionados del IS
2. Declaración del IS
3. Liquidaciones. Devoluciones
4. Obligaciones Contables y Registrales

UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES

1. Los Regímenes Especiales
2. Unión Temporal de Empresas (UTE)
3. Agrupaciones de Interés Económico (AIE)
4. Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)
5. Empresas de Reducida Dimensión
6. Sociedades Patrimoniales
7. Sociedades Dedicadas al Arrendamiento de Viviendas

UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTRODUCCIÓN AL IVA

1. El Impuesto
2. Funcionamiento General del Impuesto
3. Territorialidad
4. Hecho Imponible
5. Delimitación con el ITP y AJD

UNIDAD DIDÁCTICA 12. ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS

1. Conceptos
2. Conceptos de Entrega de Bienes, Prestaciones de Servicios y Autoconsumos de Servicios
3. Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes
4. Operaciones Realizadas en el Territorio: Prestaciones de Servicios
5. Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales I
6. Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales II
7. Operaciones No Sujetas
8. Operaciones Exentas I
9. Operaciones Exentas II
10. Sujeto Pasivo

UNIDAD DIDÁCTICA 13. OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS E IMPORTACIONES

1. Operaciones Intracomunitarias. Conceptos
2. Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Realizadas en el Territorio
3. Operaciones Intracomunitarias. Operaciones No Sujetas
4. Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Exentas
5. Importaciones. Conceptos
6. Importaciones. Operaciones No Sujetas y Operaciones Exentas

UNIDAD DIDÁCTICA 14. BASES, TIPOS Y GESTIÓN DEL IMPUESTO

1. Sujeto Pasivo
2. Repercusión del Impuesto
3. Devengo del Impuesto
4. Base Imponible I
5. Base Imponible II
6. Tipos Impositivos
7. Deducciones y Devoluciones I
8. Deducciones y Devoluciones II
9. Deducciones y Devoluciones III
10. Gestión y Declaraciones

UNIDAD DIDÁCTICA 15. REGÍMENES ESPECIALES

1. Régimen Simplificado I
2. Régimen Simplificado II
3. Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP)
4. Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección
5. Régimen Especial de las Agencias de Viajes
6. Régimen Especial del Recargo de Equivalencia
7. Régimen Especial del Oro de Inversión
8. Régimen Especial de los Servicios Prestados por Vía Electrónica

UNIDAD DIDÁCTICA 16. OBLIGACIONES FORMALES

1. Obligaciones Censales
2. Obligaciones en Materia de Facturación
3. Obligaciones en Materia de Libros de Registro en el IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 17. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

1. Introducción I
2. Introducción II
3. Transmisiones Patrimoniales Onerosas
4. Operaciones Societarias
5. Actos Jurídicos Documentados (AJD)
6. Gestión

UNIDAD DIDÁCTICA 18. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

1. Introducción
2. Herencia I
3. Herencia II
4. Donación
5. Gestión

UNIDAD DIDÁCTICA 19. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS

1. Introducción
2. Exenciones
3. Cuotas y Gestión

UNIDAD DIDÁCTICA 20. IMPUESTO SOBRE BIENES E INMUEBLES

1. Introducción
2. Exenciones
3. Cuotas y Gestión I
4. Cuotas y Gestión II

UNIDAD DIDÁCTICA 21. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA

1. Introducción
2. Exenciones
3. Cuotas y Gestión

UNIDAD DIDÁCTICA 22. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE TERRENOS DE NATURALEZA URBANA

1. Introducción
2. Exenciones
3. Cuotas y Gestión I
4. Cuotas y Gestión II

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA

1. El Tributo

- Impuestos

- Tasas

- Contribuciones Especiales

2. Hecho Imponible

- Elementos del Hecho Imponible

- Exención y no sujeción

- Devengo

3. Sujeto Pasivo

- Concepto. Obligados tributarios

- Pagos a cuenta

- Representación

- Domicilio Fiscal

- Transmisión de la deuda

4. Determinación de la deuda tributaria

- Base Imponible

- Base Liquidable

- Tipo de Gravamen

- Cuota Tributaria

5. Contenido de la deuda tributaria

- Interés de demora

- Recargos por declaración extemporánea

- Recargos del período ejecutivo

6. Extinción de la deuda tributaria

- Pago

- Prescripción

- Compensación

- Condonación

- Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I

1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto

- Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)

- Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)

2. Hecho imponible

- Concepto (Art. 4 LIS)

- Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)

- Atribución de rentas (Art. 6 LIS)

3. Sujeto Pasivo

- Concepto (Art.7 LIS)

- Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)

- Exenciones (Art. 9 LIS)

4. Base Imponible

- Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)

- Imputación temporal (Art.11 LIS)

- Amortizaciones (Art.12 LIS)

- Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)

- Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)

5. Periodo impositivo y devengo del impuesto

- Periodo impositivo (Art.27 LIS)

- Devengo del impuesto (Art.28 LIS)

6. Tipo impositivo

- Cuota íntegra (Art. 30 LIS)

7. Bonificaciones y deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

1. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión

- Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)

- Libertad de amortización (Art. 102 LIS)

- Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)

2. Régimen especial de las fusiones y escisiones

- La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)

- Escisión

- Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)

- Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)

- Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)

- Obligaciones contables (art. 86 LIS) 79

3. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)

- Gastos deducibles

4. Otros regímenes especiales
5. Gestión del impuesto

- Obligaciones contables (Art 120 LIS)

- Declaraciones (Art 124 LIS)

- Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)

- Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)

- Pagos fraccionados

- Modelos de la declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS LOCALES

1. Las Haciendas Locales
2. Impuesto sobre Actividades Económicas

- Exenciones

- Sujetos pasivos

- Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto

- Bonificaciones obligatorias y potestativas

- Periodo impositivo y devengo

- Gestión tributaria del impuesto

3. Impuesto sobre Bienes Inmuebles

- Hecho imponible y supuestos de no sujeción

- Exenciones

- Sujeto pasivo

- Base imponible y base liquidable

- Bonificaciones

- Devengo y periodo impositivo

- Gestión tributaria del impuesto

4. Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica

- Exenciones

- Sujetos pasivos

- Cuota

- Periodo impositivo y devengo

5. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras

- Sujetos pasivos

- Base imponible, cuota y devengo

- Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas

6. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

- Exenciones

- Sujetos pasivos

- Base imponible

- Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida

- Devengo

- Gestión tributaria del impuesto