Curso : Certificación en Impuestos
Tiempo de estudio:300 horas
Realización:Cursos online
Coste: 420 €> 260 €
MÓDULO 1. GESTIÓN DE IMPUESTOS EN PYMES Y AUTÓNOMOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA.
- Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario.
- Los Procedimientos Tributarios.
- Introducción.
- Los Tributos: Concepto y Clases.
- Las Normas Tributarias.
- Las Obligaciones Tributarias.
- Los Obligados Tributarios.
- La cuantificación de la Obligación Tributaria.
- La Deuda Tributaria.
- La Extinción de la Deuda Tributaria.
- El Procedimiento de Gestión.
- El Procedimiento de Inspección.
- El Procedimiento de Recaudación.
- El Procedimiento Sancionador.
- El Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.
- Diferencias permanentes y temporales.
- Concepto de Base Imponible Negativa.
- Diferimiento de la Carga Fiscal.
- Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad.
- Concepto.
- Clases.
- Calculo.
- Cálculo e Implicaciones.
- Compensaciones. Periodos.
- Temporalidad.
- Legislación.
- La Normativa Contable y la Normativa Fiscal.
- La Conciliación entre ambas Normativas.
- Asientos de Ajuste.
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IRPF.
- Conceptos Generales.
- Base Imponible.
- Base Liquidable.
- Cuota Íntegra.
- Deuda Tributaria.
- Definición.
- Ámbito Territorial.
- Rentas a Declarar.
- Rentas Exentas y Rentas no Sujetas.
- Obligados a presentar declaración.
- Periodo Impositivo y Devengo.
- Rendimientos de Trabajo Personal.
- Rendimientos de Capital.
- Rendimientos de Actividades Empresariales y Profesionales.
- Variaciones Patrimoniales.
- Imputaciones de Renta.
- Reducciones.
- Cálculo.
- Deducciones.
- Retenciones y Pagos a Cuenta.
UNIDAD DIDÁCTICA 4. IVA.
- Hecho Imponible. Exenciones. Lugar de Realización.
- Base Imponible. Sujeto Pasivo.
- Deducciones y Devoluciones.
- Tipos Impositivos.
- Gestión y Liquidación del Impuesto.
- Sujeción y No Sujeción.
- Exenciones.
- Ámbito de Aplicación.
- Importe Facturado.
- Supuestos de No Comprensión en B. I.
- Sujeto Pasivo. Sujeto Activo.
- Supuestos de Deducción.
- Supuestos de No Deducción.
- La Regla de Prorrata.
- Devolución a Exportadores.
- Declaraciones a Compensar.
- Normal.
- Reducido.
- Superreducido.
- Recargo de Equivalencia.
- Tipos Especiales.
- Obligados a Declarar.
- Las Declaraciones Trimestrales.
- La Declaración Anual.
- El Pago del Impuesto
MÓDULO 2. IMPUESTOS DE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Cuestiones generales del Impuesto sobre Sociedades
- Hecho imponible
- Sujetos pasivos
- Exenciones
- Período impositivo y devengo del Impuesto
- Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
UNIDAD DIDÁCTICA 2. AMORTIZACIONES
- Legislación
- Consideraciones previas
- Depreciación efectiva
- Libertad de amortización
- Cesión de uso de bienes con opción de compra o renovación
- Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
- Amortización de elementos del inmovilizado intangible
UNIDAD DIDÁCTICA 3. REGLAS DE VALORACIÓN
- Introducción: regla general y reglas especiales
- Elementos que deben valorarse a Valor de Mercado
- Corrección monetaria para eliminar el efecto inflación
- Operaciones vinculadas
- Gastos de servicios entre vinculadas
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEUDA TRIBUTARIA
- Tipos de gravamen y cuota
- Bonificaciones
- Deducciones
UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Gestión del Impuesto sobre Sociedades
- Contabilización del Impuesto sobre Sociedades
MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
- Organización de las administraciones tributarias
- La Agencia Estatal de la Administración Tributaria
- La gestión tributaria
- Fases de los procedimientos tributarios
- El domicilio fiscal
- Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
- La obligación de resolver
- La prueba
- La denuncia pública
- La prescripción
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Naturaleza del impuestO
- Hecho imponible
- Operaciones no sujetas y operaciones exentas
- Lugar de realización del hecho imponible
- Devengo del impuesto
- Sujetos pasivos
- Repercusión del impuesto (Art. 88 LIVA)
- Base imponible
- Tipos de Gravamen
- Deducción del impuesto
- Gestión del impuesto
- Regímenes especiales
- El IVA en las operaciones con terceros países. Importaciones
- El IVA en las operaciones con terceros países: Exportaciones
- El IVA en las operaciones especiales